Необходимость повышения качества внутреннего аудита в процессе кредитования частных клиентов банка
Страница 1

Банковский контроль, осуществляемый в процессе кредитования, является частью общегосударственного контроля за хозяйственной деятельностью предприятий. Он охватывает процесс кредитования в целом от определения прав хозорганов на получение ссуды до ее полного возврата банку и уплаты процентов.

Его основой является возвратность кредита, а сам контроль в свою очередь служит необходимым условием ее практической реализации. При осуществлении контроля банк опирается на принципы кредитования и следит за их соблюдением.

Банковский контроль подразделяется на предварительный и последующий. В порядке предварительного контроля банк проверяет соблюдение хозорганами условий кредитования, наличие товарно-материального обеспечения ссуды в момент ее выдачи и устанавливает ее направления - на погашение ранее выданных ссуд, на оплату расчетных документов поставщиков, на расчетный счет предприятия. В полном объеме формы осуществления предварительного контроля применяются при кредитовании предприятий по простым ссудным счетам, когда выдача каждой ссуды оформляется отдельными документами.

В настоящее время в связи с переводом предприятий на кредитование по совокупности товарно-материальных ценностей и производственных затрат (по специальным и простым ссудным счетам) применение предварительного контроля ограничено. Для данного вида кредитования, когда выдача ссуд осуществляется посредством оплаты расчетных документов поставщиков без их предварительного документального оформления, наиболее характерным является использование последующего контроля.

После решения о выдаче ссуды работник банка формирует кредитное досье заемщика, включая все документы и расчеты, представленные и созданные в процессе рассмотрения вопроса о выдаче кредита. В дальнейшем оно может дополняться. В соответствии с порядком и условиями выдачи и погашения кредита, предусмотренными в кредитном договоре, кредитным отделом банка оформляётся распоряжение операционному отделу на выдачу кредита, в котором указываются наименование заемщика, сумма, шифр кредита и символ отрасли, направление и предельный срок ссуды, периодичность и форма уплаты процентов, их размер по срочной и просроченной задолженности.

В целях обеспечения целевого характера кредита и совершения намеченной сделки ссуда направляется, как правило, непосредственно на оплату расчетных документов за кредитуемые товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги. Погашение кредита может осуществляться единовременно и частями. При единовременном погашении вся задолженность по кредиту должна быть погашена не позднее дня наступления срока платежа в соответствии с оформленным срочным обязательством. При погашении ссуды частями срочные обязательства могут оформляться на каждую конкретную часть, либо в кредитном договоре может быть предусмотрен условный срок погашения кредита. Этот срок фиксируется в отдельном обязательстве с последующим переоформлением на конкретный срок погашения, исходя из фактически сложившейся задолженности по ссуде и поступления средств на счет заемщика.

Погашение кредита и процентов по нему при наступлении срока платежа производится в порядке, определенном кредитным договором, путем списания средств с расчетного счета заемщика согласно его обязательству. В тех случаях, когда расчетный счет заемщика находится в другом банке, погашение задолженности по кредиту и уплата процентов по нему производятся платежным поручением заемщика или на основании платежного требования-поручения, выставленного банком-кредитором.

Клиент имеет право по предварительному согласованию с банком погасить ссуду досрочно - полностью или частично.

При непогашении задолженности по кредиту и процентов по нему в сроки, установленные кредитным договором, из-за отсутствия средств на счете заемщика, банк предъявляет задолженность к взысканию с учетом форм обеспечения кредита в соответствии с действующим законодательством. В отдельных случаях по обоснованному ходатайству заемщика банк может предоставить отсрочку в погашении ссуды с уплатой процентов повышенного размера. Невозвращенные в срок ссуды перечисляются в разряд просроченных с применением к заемщику финансовых санкций.

В случае невыполнения заемщиком обязательств по погашению кредита, неуплаты процентов или штрафа банку предоставляется право безакцептного списания средств с его расчетного, текущего или валютного счета. Это возможно при наличии в договоре банковского счета или в кредитном договоре условия о безакцептном списании.

В «Сбербанке России» разработана система своевременного предупреждения и ликвидации так называемой проблемной задолженности по кредитам. Проблемными здесь считают следующие задолженности:

Страницы: 1 2

Новое на сайте

Банковские услуги

В настоящее время коммерческие банки борются за качество предоставляемых услуг клиентам. Именно повышение качества обслуживания при осуществлении операций в течение одного операционного дня является одним из главных критериев выбора банка частным лицом.