Анализ и оценка активов банка с точки зрения их ликвидности на примере «Запсибкомбанк» ОАО
Страница 1

Ликвидность активов определяется способностью превращаться в денежную наличность. Для того, чтобы максимизировать прибыльность, банкам необходимо взвесить все доходы по ликвидным активам и сравнить их с более высокими доходами по менее ликвидным активам.

В большинстве случаев ликвидные активы используются только в качестве некого резерва ликвидности, которые банк может задействовать, если возникнут проблемы и нужно будет возвращать деньги вкладчикам. Объем ликвидных активов, необходимых банку, зависит от стабильности его депозитной структуры, потенциала увеличения кредитного портфеля. Если депозиты невелики, то банку достаточно поддерживать относительно небольшой уровень ликвидности. Более высокая ликвидность требуется, когда значительная часть кредитного портфеля состоит из долгосрочных ссуд, имеется высокая концентрация депозитов.

Рассмотрим степень ликвидности активов на примере «Запсибкомбанк» ОАО. В процессе анализа активов банка с точки зрения их соответствия качественным требованиям ликвидности первоначально производят группировку активов по степени ликвидности, при которой выделяют группы высоколиквидных активов, активов долгосрочной ликвидности и неликвидных активов. Группировка статей баланса с точки зрения ликвидности активов позволила выделить три группы. В первую группу – высоколиквидные активы – вошли следующие статьи: наличные денежные средства, средства в ЦБ РФ, обязательные резервы. В группу ликвидных активов включены: средства в кредитных организациях, чистые вложения в торговые ценные бумаги, чистая ссудная задолженность, чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. К активам долгосрочной ликвидности относят: основные средства, нематериальные активы, материальные запасы, требования по получению процентов, прочие активы.

Анализ структуры и динамики структуры активов банка по степени ликвидности производится при помощи построения специальной аналитической таблицы.

Таблица 2.2

Анализ структуры и динамики активов банка по степени ликвидности за период с 01.01.06 по 01.01.07гг., тыс.руб.

Наименование статьи активов

Величина активов

Структура активов по степени ликвидности

Отклонение

Показатели динамики

01.01.06

01.01.07

01.01.06

01.01.07

Абсолютное

Относительное

Темп роста

Темп прироста

x

1

2

3

4

5

6

7

8

Высоколиквидные активы (всего), в том числе:

4 305 534

4 851 495

15,34

12,98

545961

12,68

112,68

12,68

Денежные средства

1 606 166

1 909 908

5,9

5,1

+303 742

18,91

105,52

5,52

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ

2 133 185

2 445 515

7,6

6,55

+312 330

14,64

101,76

1,76

Обязательные резервы

566 183

496 072

2,02

1,33

-70 111

-12,38

77,43

22,27

Ликвидные активы (всего), в том числе:

22 276 403

30 840 524

79,34

82,49

+8 564 121

38,44

138,44

38,44

Средства в кредитных организациях

695 016

378 666

2,47

1,02

-316 350

-45,51

45,52

54,48

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

1481242

2 190 589

5,28

5,86

+709 347

47,88

108,11

8,11

Чистая ссудная задолженность

19 300 856

25 464 431

68,74

68,11

+6 163 575

31,93

131,93

31,93

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

434 261

1 316 914

1,55

3,52

+882 653

203,25

217,86

117,86

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

365 028

1 489 924

1,3

3,98

+1 124 896

308,17

282,35

182,35

Активы долгосрочной ликвидности (всего), в том числе:

1 792 495

1 694 867

5,32

4,53

-202 372

13,56

133,56

33,56

 

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

1 373 476

1 432 185

4,9

3,83

+58 709

4,27

91,83

8,17

 

Требования по получению процентов

6 044

5 502

0,02

0,02

-542

-0,09

82,5

17,5

 

Прочие активы

112 975

257 180

0,4

0,69

+144 205

127,64

200,13

100,13

 

Всего активов

28 074 432

37 386 886

100

100

+9 312 454

33,17

133,17

33,17

 
Страницы: 1 2

Новое на сайте

Банковские услуги

В настоящее время коммерческие банки борются за качество предоставляемых услуг клиентам. Именно повышение качества обслуживания при осуществлении операций в течение одного операционного дня является одним из главных критериев выбора банка частным лицом.