Понятие документарных операций, основные виды документарных операций
Страница 2

Банк-эмитент проверяет документы на соответствие по внешним признакам условиям аккредитива, представляет их покупателю для ознакомления и переводит средства на открытый в авизующем банке счет поставщика, либо направляет поставщику через авизующий банк акцептированный вексель;

Банк-эмитент получает от покупателя сумму аккредитива или списывает ее с его счета (если аккредитив непокрытый);

Покупатель получает документы на товар.

В аккредитивной операции может появиться еще одно действующее лицо. Если банк поставщика не имеет корреспондентских отношений с банком покупателя, то возмещение ему может выплатить третий банк – рамбурсирующий банк (рамбурс означает возмещение).

Аккредитив, несмотря на свою внешнюю простоту – очень гибкий инструмент, который позволяет выполнить любые условия оплаты поставки. Выделяют более 20 различных форм, видов и конструкций аккредитивов. Возможно их сочетание для достижения максимального приближения к индивидуальным условиям сделки.

Формы, виды и конструкции аккредитивов

Отзывный / Безотзывный аккредитив

Подтвержденный аккредитив

Трансферабельный (переводной) аккредитив

Револьверный (возобновляемый) аккредитив

Резервный аккредитив (Stand-by)

Аккредитив на комплексные расчеты по контракту

Аккредитив с «красной» оговоркой, на оплату аванса

Аккредитив «back-to-back» (компенсационный)

Если аккредитив отзывный, банк-эмитент имеет право аннулировать его или изменить его условия, не ставя в известность конечного получателя средств. Такие аккредитивы используются крайне редко и лишь при расчетах между контрагентами, которые целиком и полностью доверяют друг другу. Если аккредитив безотзывный, то любые изменения условий возможны только с согласия конечного получателя средств и банков, участвующих в сделке. Частичное изменение условий невозможно.

Как мы уже говорили выше, банк, который банк-эмитент привлекает для исполнения аккредитива, может выступать в трех ипостасях.

Если банку экспортера поручается только уведомить (авизовать) получателя средств о том, что на его имя открыт аккредитив, то такой банк считается авизующим банком. Авизующий банк не несет никаких обязательств по аккредитиву и не имеет полномочий исполнять его. В его задачи входит только проверка по внешним признакам подлинности аккредитива, уведомление продавца, прием от него документов, передача их в банк-эмитент и получение от него денег для выплаты поставщику или акцепта по переводному векселю.

Если банк-эмитент поручает банку экспортера принять от него документы, проверить их и произвести выплату, то такой банк называется исполняющим.

Если исполняющий банк по поручению банка-эмитента согласился гарантировать выплату по аккредитиву при исполнении продавцом всех указанных в нем условий (то есть подтвердить аккредитив), то он считается подтверждающим банком, а сам аккредитив называется подтвержденным. Безотзывный подтвержденный аккредитив – это наименее рискованная для поставщика форма расчета.

Покупатель, как правило, по согласованию с продавцом, может указать в условиях аккредитива, что он является переводным. В этом случае авизующий банк вместе с уведомлением о выставлении аккредитива передает продавцу (обычно это посредник) специальную трансфертную форму, в которой тот указывает, какую часть суммы и на каких условиях следует перевести третьим фирмам. Фактически, он открывает второй аккредитив в дополнение к первому, который открыл покупатель. При этом продавец не может изменять условия аккредитива, за исключением уменьшения суммы счета и страхового покрытия, сокращения сроков предоставления документов и срока действия самого аккредитива. При наступлении срока исполнения продавец-посредник и его поставщики представят в исполняющий банк документы – посредник на всю сумму аккредитива, поставщики – на ее часть, указанную в трансфертном листе. Если поставщики выполнили условия аккредитива, они получают причитающиеся им деньги даже в том случае, если посредник не смог предоставить все необходимые документы.

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Новое на сайте

Банковские услуги

В настоящее время коммерческие банки борются за качество предоставляемых услуг клиентам. Именно повышение качества обслуживания при осуществлении операций в течение одного операционного дня является одним из главных критериев выбора банка частным лицом.