Организация депозитных операций в Пензенском филиале ЗАО«Банк Финам»
Страница 4

Дополнительные взносы и частичная выдача сумм по срочным вкладам не производится, если иное не предусмотрено договором.

Если вкладчик, получая срочный вклад, желает оставить часть его в Банке на новый срок, то оставшаяся сумма оформляется как новый вклад.

Проценты по срочным вкладам выплачиваются в соответствии с условиями договора банковского вклада.

При досрочном истребовании срочного вклада вкладчиком, Банк начисляет проценты за фактическое время нахождения денежных средств во вкладе по ставке предусмотренной по вкладам до востребования. Если вкладчик уже получил проценты по вкладу в повышенном размере, он должен возвратить Банку излишне выплаченные проценты. Банк в этом случае имеет право произвести зачет взаимных требований при выплате суммы вклада, т.е. выплатить сумму вклада за минусом переплаченных сумм по процентам.

При досрочном снятии со вклада суммы, оговоренной договором по вкладу, вкладчик делает заявку до 12.00 и на следующий день вправе получить требуемую суммы. И в таком случае договор погашается числом обращения клиента в банк. Бухгалтер отдела вкладов должен взять заявление о досрочном расторжении договора, которое вкладывается в юридическое дело клиента (Приложение 4).

В случае не востребования вкладчиком суммы срочного вклада по окончании срока вклада, договор считается продолженным на условиях вклада до востребования.

При осуществлении расходных или приходных операций по вкладу доверенным лицом, документы о движении средств по счету вклада (кассовые ордера, платежные поручения и т.д.) оформляются от имени доверенного лица. При этом в документе делается отметка «по доверенности» и указывается фамилия, имя и отчество доверенного лица (Приложение 2).

Также клиент вправе оформить завещательное распоряжение, только в этом случае доверенное лицо не вправе распоряжаться вкладом.

Распоряжение вкладом производится при предъявлении следующих документов:

– удостоверяющих личность доверенного лица;

– оригинал договора по вкладу;

– доверенности (для доверенных лиц).

На счет вклада могут зачисляться средства физических лиц - резидентов РФ в наличной валюте Российской Федерации.

В случае, если Вкладчик востребует сумму вклада до истечения срока вклада, проценты за период со дня, следующего за днем поступления денежных средств в Банк, до дня, предшествующего возврату вклада, начисляются и выплачиваются по ставке «до востребования», действующей в Банке на дату востребования вклада. Начисление процентов в данном случае осуществляется автоматически в соответствии с программой «Гибрид». Бухгалтер отдела вкладов обязан взять с клиента заявление о досрочном расторжении договора (Приложение 4).

Д-т сч. № 42301 «Депозиты физических лиц до востребования»;

К-т сч. № 423 (03-06) «Депозиты физических лиц».

При безналичных переводах средств с вклада вкладчик заполняет бланк поручения на перевод. Бланк поручения состоит из двух частей: поручения вкладчика и извещения, которые заполняются вкладчиком.

Поступление суммы вклада из другого кредитного учреждения отражается как:

Д-т сч. № 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»;

К-т сч. № 423 (03-06) «Депозиты физических лиц».

Проценты, начисляемые по вкладам, относятся на операционные расходы банка в момент их выплаты или причисления ко вкладу. В первом случае эта операция отражается следующим образом:

Д-т сч. № 70203 «Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам»;

К-т сч. № 423, 426 «Депозиты физических лиц», 20202 «Касса кредитной организации».

Если проценты не причисляются ко вкладам, то их начисление отражается проводкой:

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Новое на сайте

Банковские услуги

В настоящее время коммерческие банки борются за качество предоставляемых услуг клиентам. Именно повышение качества обслуживания при осуществлении операций в течение одного операционного дня является одним из главных критериев выбора банка частным лицом.