BankHigh

Под ролью кредита как экономической категории обычно понимают результат функционирования кредитных отношений [9, с. 116]. Поэтому, нам необходимо рассмотреть формы функционирования кредитных отношений, которые выражаются в конкретных формах кредита.

Формы кредита связаны с его структурой, которая предполагает наличие субъектов кредитных отношений и ссуженную стоимость. Исходя из этого выделяют следующие формы кредита:

1. В зависимости от характера кредитора и заемщика:

▪ банковская;

▪ коммерческая;

▪ государственная;

▪ международная;

▪ потребительская форма кредита.

2. В зависимости от характера ссуженной стоимости:

▪товарная;

▪денежная; смешанная форма кредита.

3. В зависимости от целевых потребностей заемщика:

▪ производительная;

▪потребительская форма кредита [28, с. 323-324].

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором. выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, потребительская форма кредита.

Одна из ранних форм кредитных отношений, коммерческая форма кредита характеризуется тем, что кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде отсрочки или рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги. Данная форма кредита применяется с целью ускорения реализации товаров [29, с. 469].

Особенностью коммерческого кредита является тот факт, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная задача — ускорение процесса реализации товаров с целью получения заключенной в них прибыли. Необходимо отметить и тот факт, что процент по коммерческому кредиту входит в цену товара и сумму векселя [29, с. 469].

Коммерческий кредит имеет определенные недостатки:

• ограничен размерами резервного капитала кредита. Продажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у предпринимателя излишка капитала;

• зависит от условия его обратного притока. При спаде производства ссуды не возвращаются и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются;

• имеет строго определенное направление, т.е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой (например, завод по производству кожи оказывает коммерческий кредит фабрике по пошиву обуви). В обратном направлении коммерческий кредит невозможен.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

- в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо с реализацией товаров и услуг;

- предоставляется исключительно в товарной форме;

- ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающих в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;

- средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского кредита всегда ниже средней ставки банкового процента на данный период времени;

- при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы [21, с. 309].